核心：“聪明的吝啬鬼”知道钱能生钱。
举一个普通年金现值的实例就可以解释这句话。
甲出国3年，请乙代付房租，每年租金100元，设银行存款利率为10％，甲应给乙在银行存多少钱能刚好付房租？
这题乍一看，呀，不是甲出国三年，每年租金100元，那三年要交100×3＝300元，恩，那就给乙300元吧，刚好能付房租。
各位看官是不是觉得有什么不太对的地方是吧，没错，那银行呢，银行出现在此题有什么意义，当摆设吗？肯定不是啊，甲之所以不直接给乙300元让乙代交，而是把钱存入银行然后让乙代交，恩，肯定别有用心。
问题就出在于利息这个磨人的小妖精身上。甲存入少于300元的钱（假设有P元），然后在银行躺着，就毫不费力有了利息这笔额外的钱（假设利息有X元），最后全取出来（也就是房租全付完的时候），P+X刚好等于300元，你看看，不是刚好付了房租了吗。甲是不是很聪明，而且还很吝啬，给少一点的钱就能付多一点的房租。
上面啰哩啰嗦一大堆，想必大家也知道了，这个P不就是现值吗，不就是300-X。所以问题就在于X也就是总利息怎么算，恩，这个问题可不是你们想的那么简单，绝不是300×10％就了事了。
所以真正的重头戏来了。仔细读题，题目有一句话这样说“每年租金100元”。它的暗含意思是，每年付100元，也就是存的钱会每年少掉一百元。于是你在第一年存入P元，利息是10％P元，第一年的本利和是不是就是110％P元。那下一年本金呢是多少呢，是110％P元吗，非也!你在第一年年末还付了100元的租金（敲黑板），所以下一年本金是（110％P-100）元，以此类推，第二年第三年的利息就能算出来，不过计算很麻烦，附张表就一目了然了。
这是现值的第一种理解法，细心的看官也许会发现这和书上的公式似乎不太一样。那我就说说普通年金现值的第二种理解法，也就是书上的公式是怎样推导出来的。
我们首先将300分成三份，每份都是一百元，注意，这三份钱虽然数额一样，但它们能持续的时间是不一样的（敲黑板!），它们的期限分别是一年，两年和三年。就拿第一年来说，先存了90.91元，经过了一年，因为利息的原因，最后得到的是90.91（10％+1）＝100元，但是这笔100的保质期只有一年，到第一年年末它就被花掉了，第二年第三年以此类推。
你是不是看到上面这个90.91了，感觉很困惑，那是我是直接从结果推原因得来的。你把那个90.91（10％+1）＝100作个变化，神奇的一幕发生了，100÷（10％+1）＝90.91，这这这不就是书上加法公式的其中一项吗，不就是A÷（i+1）吗。其他的我不用再说了吧。
以上是关于现值的两种理解方法
那终值呢，我个人觉得终值是比现值好理解的一个概念。还是那个“聪明的吝啬鬼”甲，他现在打算赚点小钱，就每年将100元存入银行，年利息10％，经过三年，最后得到的本金和就是终值。实质也就是钱能生钱。
大二会计狗一点粗浅理解，啰哩啰嗦还望见谅。
